Первая очередь кредиторов

Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации. В первую очередь удовлетворяются: требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда; требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и или договорам банковского счета за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью, а также физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и или договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций включаются в состав требований кредиторов. Удовлетворение требований кредиторов первой очереди осуществляется в два этапа: в порядке предварительных выплат и в порядке окончательных выплат. В порядке окончательных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, оставшиеся не удовлетворенными в порядке предварительных выплат. В порядке предварительных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, которые предъявлены в срок до двух месяцев со дня первого опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Предварительные выплаты кредиторам первой очереди начинаются не позднее чем через 30 дней со дня истечения указанного выше срока предъявления требований кредиторов для целей предварительных выплат и не ранее чем через 10 дней со дня опубликования объявления о порядке и условиях проведения предварительных выплат кредиторам первой очереди и осуществляются в течение трех месяцев с указанной даты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Банкротство юридического лица: ответственность директора Одна из основных целей проведения процедуры банкротства — погашение задолженности перед конкурсными кредиторами. При этом очевидно, что должник не сможет рассчитаться со всеми и в полном объеме.

Тема Правовые основы проведения конкурсного производства В случае если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и или экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий. Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со ст.

Более 300 млн. рублей направлено на расчеты с кредиторами первой очереди АО «РосинтерБанк»

Подскажите в какую очередь в реестре кредиторов вносятся кредиторы поставщики? Очередность удовлетворения требований кредиторов Вне очереди подлежат возмещению судебные расходы и расходы на опубликование сведений, предусмотренных настоящим Законом, а также производятся расчеты по обязательствам должника, возникшим после открытия конкурсного производства, в том числе по: требованиям физических лиц, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью; выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих работавших у должника по трудовым договорам контрактам , а также по выплате вознаграждений по авторским договорам; уплате налогов, сборов пошлин и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, включая государственные целевые бюджетные фонды, и по уплате обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

Одновременно с выплатой заработной платы производится уплата обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в порядке, установленном законодательством.

Статья Определение размера и порядок удовлетворения требований кредиторов - физических лиц, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью Установление требований кредиторов первой очереди и включение их в реестр требований кредиторов производятся управляющим на основании данных бухгалтерского баланса должника на последнюю отчетную дату для организаций, ведущих учет в книге учета доходов и расходов, - данных книги учета доходов и расходов на последний календарный день отчетного периода по налогу при упрощенной системе налогообложения , а также иных документов, подтверждающих наличие задолженности перед указанными кредиторами, рассматриваемых управляющим не позднее семи дней после их получения.

По результатам рассмотрения вносятся соответствующие записи в реестр требований кредиторов с соответствующим уведомлением кредиторов первой очереди. Закона Республики Беларусь от Сведения, относящиеся к охраняемой законом тайне, представляются управляющему с соблюдением требований законодательных актов, определяющих правовой режим такой информации и порядок ее распространения.

Возмещение вреда жизни или здоровью физических лиц, имеющих право на возмещение вреда, причиненного им вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, осуществляется в соответствии с законодательством. Расчет размера средств для обеспечения выплаты соответствующих повременных платежей и дополнительно понесенных расходов, вызванных причинением вреда физическому лицу, перед которым должник несет ответственность за причинение вреда его жизни или здоровью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, производится в порядке и на условиях, определенных законодательством.

Расчет размера средств для обеспечения выплаты соответствующих повременных платежей физическому лицу, перед которым должник несет ответственность за причинение вреда его жизни или здоровью, не связанного с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, осуществляется управляющим путем их капитализации на основании данных о размере ответственности должника перед физическим лицом, установленном решением суда, на дату открытия хозяйственным судом ликвидационного производства.

Капитализация повременных платежей производится на срок до достижения: физическим лицом возраста семидесяти лет, но не менее чем за пятнадцать лет.

При этом, если возраст физического лица превышает семьдесят лет, срок для капитализации определяется пятнадцатью годами; находившимися на иждивении умершего кормильца его детьми, внуками, братьями, сестрами, за исключением признанных детьми-инвалидами, инвалидами с детства, возраста двадцати трех лет; находившимися на иждивении умершего кормильца его детьми, внуками, братьями, сестрами возраста четырнадцати лет - в случае возмещения вреда лицам, осуществляющим за ними уход.

Управляющий письменно извещает физическое лицо о причитающейся ему к выплате сумме капитализированных повременных платежей и предлагает в течение двух месяцев письменно выразить согласие на получение или отказ от получения этой суммы либо оспорить ее размер в судебном порядке. Неполучение ответа от физического лица в течение этого срока признается согласием на получение указанной в извещении управляющего суммы капитализированных повременных платежей и является основанием для выплаты этой суммы физическому лицу.

Выплата управляющим физическому лицу капитализированных повременных платежей прекращает соответствующее обязательство должника. При отказе физического лица от получения капитализированных повременных платежей обязанность по удовлетворению требования физического лица в размере капитализированных повременных платежей от должника переходит к Республике Беларусь.

При этом соответствующая сумма капитализированных повременных платежей перечисляется управляющим в республиканский бюджет. Исполнение Республикой Беларусь обязательств должника перед физическим лицом по выплате повременных платежей осуществляется в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь.

Выплата физическому лицу соответствующих повременных платежей производится за счет средств республиканского бюджета. Требования кредиторов второй очереди При определении размера требований по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих работавших у должника по трудовым договорам контрактам и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг или создание объектов интеллектуальной собственности, уплате обязательных страховых взносов, взносов на профессиональное пенсионное страхование, иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, а также страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний принимаются во внимание непогашенная задолженность, образовавшаяся на момент открытия хозяйственным судом конкурсного производства, а также денежные суммы за нарушение установленного срока выплаты выходных пособий и иных причитающихся кредитору выплат в размере и порядке, установленных законодательством.

Установление требований кредиторов второй очереди и включение их в реестр требований кредиторов производятся управляющим на основании сведений и в порядке, установленных частями первой и второй статьи настоящего Закона. Требования по взысканию пени, выплате административных взысканий в виде штрафов, в том числе причитающихся в бюджет соответствующего уровня, подлежат удовлетворению в составе требований кредиторов пятой очереди. Требования по обязательным платежам При определении размера требований по обязательным платежам учитывается задолженность недоимки , образовавшаяся на момент открытия хозяйственным судом в отношении должника конкурсного производства.

Требования по взысканию пени, выплате административных взысканий в виде штрафов, в том числе причитающихся в бюджет соответствующего уровня, а также штрафов, налагаемых в соответствии с уголовным законодательством, подлежат удовлетворению в составе требований кредиторов пятой очереди. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника При определении размера требования кредитора по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, учитывается задолженность должника по обязательству в части, обеспеченной залогом имущества должника.

Задолженность должника по обязательству в части, не обеспеченной залогом имущества должника, учитывается в составе требований кредиторов пятой очереди. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, подлежат удовлетворению за счет должника, в том числе за счет средств, вырученных от реализации его имущества, не являющегося предметом залога. Требования кредиторов пятой очереди При определении размера требований кредиторов пятой очереди учитываются требования по гражданско-правовым обязательствам за исключением требований физических лиц о возмещении вреда, причиненного их жизни или здоровью, либо о компенсации морального вреда, связанного с причинением вреда их жизни или здоровью, а также лиц, работающих работавших у должника по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг или создание объектов интеллектуальной собственности, требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, и требований учредителей участников должника - юридического лица, вытекающих из их учредительства участия.

Требования о возмещении возникших до открытия конкурсного производства убытков, взыскании процентов, неустойки, пени, о выплате административных взысканий в виде штрафов, в том числе причитающихся в бюджет соответствующего уровня, а также штрафов, налагаемых в соответствии с уголовным законодательством, учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения задолженности, указанной в части первой настоящей статьи.

Расчеты с кредиторами Управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов. Установление размера требований кредиторов производится в порядке, установленном настоящим Законом.

Требования кредиторов каждой следующей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности денежных средств должника имеющиеся денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

При этом уплата обязательных страховых взносов и других платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь производится в порядке, установленном законодательством, пропорционально размеру выплаченной заработной платы. Требования кредиторов, предъявленные по истечении срока, установленного частью первой статьи 89 настоящего Закона, но возникшие до момента открытия конкурсного производства, удовлетворяются за счет средств должника, оставшихся после удовлетворения требований кредиторов, предъявленных в установленный срок.

Требования кредиторов первой и второй очереди, предъявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами, в том числе заявленные по истечении срока, установленного частью первой статьи 89 настоящего Закона, подлежат удовлетворению в составе требований первой и второй очереди.

Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, признаются погашенными. Погашенными признаются также непризнанные и непредъявленные требования кредиторов, если кредиторы не обращались в хозяйственный суд.

Сведения о погашении требований кредиторов управляющий вносит в реестр требований кредиторов. Кредиторы, требования которых в процедуре ликвидационного производства не были удовлетворены в полном объеме в связи с недостаточностью или отсутствием имущества должника, имеют право требования к третьим лицам, незаконно получившим имущество должника, в размере непогашенной части долга.

Указанное требование может быть предъявлено в течение десяти лет со дня завершения в отношении должника ликвидационного производства. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от Реестр ведется антикризисным управляющим по форме согласно приложению к настоящей Инструкции.

Реестр представляет собой единую систему записей о кредиторах, их требованиях. Для целей настоящей Инструкции под записью понимается внесение в Реестр сведений об одном требовании одного кредитора по состоянию на дату их внесения.

Управляющий формирует и ведет Реестр нарастающим итогом с момента открытия конкурсного производства на бумажном и электронном носителях и поддерживает Реестр в актуальном состоянии. При несогласовании записей на бумажном носителе записям на электронном носителе приоритет в Реестре имеют записи на бумажном носителе. Размер требований кредиторов в Реестре указывается в белорусских рублях. Платежные обязательства должника, выраженные в иностранной валюте, включаются в Реестр в соответствии с частью третьей статьи 90 Закона Республики Беларусь "Об экономической несостоятельности банкротстве ".

Реестр состоит из семи разделов: общего раздела, включающего сведения обо всех кредиторах, и шести разделов, содержащих сведения о требованиях кредиторов первой - пятой очередей, а также требованиях кредиторов, подлежащих удовлетворению вне очереди в соответствии со статьей Закона Республики Беларусь "Об экономической несостоятельности банкротстве ".

Второй раздел включает сведения о требованиях по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих работавших у должника по трудовым договорам контрактам и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг или создание объектов интеллектуальной собственности, уплате обязательных страховых взносов, взносов на профессиональное пенсионное страхование, иных платежей в фонд социальной защиты населения Республики Беларусь, а также по уплате страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Третий раздел включает требования по обязательным платежам за исключением включенных во второй и пятый разделы Реестра. Четвертый раздел включает требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Шестой раздел включает сведения о требованиях физических лиц, являющихся кредиторами по заключенным с ними договорам банковского вклада депозита и или текущего расчетного банковского счета, требованиях физических лиц - владельцев облигаций, выпущенных банком, а также требованиях организации, осуществляющей гарантированное возмещение банковских вкладов депозитов физических лиц.

В Реестр включаются: требования кредиторов, установленные управляющим в соответствии с частями первой и второй статьи Закона Республики Беларусь "Об экономической несостоятельности банкротстве "; требования кредиторов, размер платежных обязательств которых к должнику считается установленным в соответствии с частью шестой статьи 6, частью шестой статьи 89 Закона Республики Беларусь "Об экономической несостоятельности банкротстве "; требования кредиторов, которые считаются признанными в соответствии с частью шестой статьи 95 Закона Республики Беларусь "Об экономической несостоятельности банкротстве "; требования кредиторов, признанные на основании определения суда, рассматривающего экономические дела, в соответствии со статьей 96 Закона Республики Беларусь "Об экономической несостоятельности банкротстве "; в ред.

Не создавайте новый вопрос! Отрасль права:.

Очередность удовлетворения требований кредиторов. Предварительные и окончательные выплаты

Задолженность, отраженная в учете должника 1,2,3,4 Задолженность, не отраженная в учете должника 1,2,3,4 Классификация требований кредиторов при банкротстве Рассмотрим более подробно состав требований каждой группы кредиторов и обоснуем необходимость их выделения. Статьей Федерального закона о банкротстве установлено три очереди кредиторов. С учетом положений ст. Данная классификация необходима для организации бухгалтерского учета требований и выплат по ним. К текущим обязательствам должника, удовлетворяемым вне очереди, относятся расходы, связанные с проведением конкурсного производства, обязанность по оплате которых возникла после признания организации банкротом. Они включают, в частности, вознаграждение арбитражного управляющего, судебные расходы, текущие коммунальные и эксплуатационные платежи должника и т. Особое внимание следует уделить текущим налогам, поскольку законом о банкротстве введены специальные правила их уплаты. Вне очереди производятся только платежи по единому социальному налогу , что особо оговорено п.

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Третья очередь кредиторов Очередь кредиторов при банкротстве Очередность кредиторов при банкротстве представляет собой определенную последовательность, в соответствии с которой осуществляется удовлетворение требований лиц, включенных в реестр кредиторов. Попасть в очередь кредиторов при банкротстве можно путем подачи в арбитражный суд далее — АС заявления о включении требований в реестр кредиторов. Подается такое заявление в течение 30 дней после публикации информации об установлении процедуры наблюдения должника или на протяжении 2 месяцев, если вводится конкурсное производство ст. Очередность требований кредиторов при банкротстве регламентируется ст. Всего предусмотрено 3 очереди, каждая из которых более подробно описывается ниже.

Статья 134. Очередность удовлетворения требований кредиторов

Федеральный закон от ФЗ от Статья Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства 1. Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной настоящим Федеральным законом , с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом. Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации, предусмотренные статьей Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации. В первую очередь удовлетворяются: 1 требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей; в ред. Федерального закона от

Очередь кредиторов банка

Актуально на: 7 августа г. Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве После того, как должник справится с текущими платежами при банкротстве, он должен будет удовлетворить требования кредиторов, внесенные в реестр требований кредиторов, соблюдая при этом законодательно установленную очередность. Повременные платежи, положенные им, капитализируются, то есть исчисляются на несколько лет вперед п. Вторая очередь реестра требований кредиторов Ко второй очереди относятся требования по выплате выходных пособий и по оплате труда, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности кроме тех требований, которые удовлетворяются вне очереди. Сюда включается задолженность по трудовым выплатам, сформировавшаяся на дату признания должника банкротом, в том числе невыплаченные отпускные, проценты за выплату зарплаты позже установленного срока и т. Отметим, что требования об оплате труда за периоды, истекшие до возбуждения дела о банкротстве, а также выходные пособия, положенные лицам, уволенным до этой даты, включаются в реестр требований кредиторов в общем порядке. Что касается требований кредиторов-залогодержателей , то они удовлетворяются за счет средств, вырученных от продажи залога п. Также после расчетов по очередям руководителю организации, его заместителям, главного бухгалтеру и некоторым иным лицам, занимающим руководящие должности в компании, в которой введена процедура банкротства, выплачиваются выходные пособия и компенсации, установленные трудовыми договорами с ними которые теперь расторгаются , в части, превышающей минимальные размеры выплат в соответствии с трудовым законодательством п.

Как попасть в реестр требований кредиторов первой очереди

Консультаций: 53 В силу положений ст. Страховой случай считается наступившим со дня отзыва аннулирования у банка лицензии Банка России либо со дня введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Согласно ч.

Как формируется порядок выплат при банкротстве Закон предусматривает наличие двух очередей кредиторов, заявляющим требования к должнику при банкротстве: по текущим платежам; по долгам, включённым в специальный реестр. При банкротстве очерёдность удовлетворения требований кредиторов устанавливается так. Сначала совершаются выплаты в адрес лиц, находящихся в 1-й очереди, затем — 2-й и в финале — 3-й. Если имущества и денег для удовлетворения требований всех кредиторов не хватит, то долги будут списаны как безнадёжные — то есть нижеследующие кредиторы возмещения не получат. Все эти требования не подключаются к общему реестру кредиторов. Гражданин несёт ответственность по их уплате независим от наличия у него достаточных средств. Даже после проведения процедуры банкротства обязательства остаются за ним, и суд предлагает вариант их погашения, например, путём реструктуризации. Реестр требований создаётся на начальном этапе рассмотрения дела о банкротстве и удовлетворяется судом. В него включаются все те долги, которые и стали причиной подачи заявления о финансовой несостоятельности — как правило, это кредиты в банках и займы у частных лиц.

Очередность удовлетворения требований кредиторов Вне очереди подлежат возмещению судебные расходы и расходы на опубликование сведений, предусмотренных настоящим Законом, а также производятся расчеты по обязательствам должника, возникшим после открытия конкурсного производства, в том числе по: требованиям физических лиц, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью; выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих работавших у должника по трудовым договорам контрактам , а также по выплате вознаграждений по авторским договорам; уплате налогов, сборов пошлин и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, включая государственные целевые бюджетные фонды, и по уплате обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь. Одновременно с выплатой заработной платы производится уплата обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в порядке, установленном законодательством. Нужны новые клиенты?

Подскажите в какую очередь в реестре кредиторов вносятся кредиторы поставщики? Очередность удовлетворения требований кредиторов Вне очереди подлежат возмещению судебные расходы и расходы на опубликование сведений, предусмотренных настоящим Законом, а также производятся расчеты по обязательствам должника, возникшим после открытия конкурсного производства, в том числе по: требованиям физических лиц, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью; выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих работавших у должника по трудовым договорам контрактам , а также по выплате вознаграждений по авторским договорам; уплате налогов, сборов пошлин и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, включая государственные целевые бюджетные фонды, и по уплате обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь. Одновременно с выплатой заработной платы производится уплата обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в порядке, установленном законодательством. Статья Определение размера и порядок удовлетворения требований кредиторов - физических лиц, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью Установление требований кредиторов первой очереди и включение их в реестр требований кредиторов производятся управляющим на основании данных бухгалтерского баланса должника на последнюю отчетную дату для организаций, ведущих учет в книге учета доходов и расходов, - данных книги учета доходов и расходов на последний календарный день отчетного периода по налогу при упрощенной системе налогообложения , а также иных документов, подтверждающих наличие задолженности перед указанными кредиторами, рассматриваемых управляющим не позднее семи дней после их получения. По результатам рассмотрения вносятся соответствующие записи в реестр требований кредиторов с соответствующим уведомлением кредиторов первой очереди.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности. Федерального закона от Требования руководителя должника, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган должника, главного бухгалтера должника, его заместителей, руководителя филиала или представительства должника, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства должника, его заместителей о выплате выходного пособия и или иных компенсаций, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством , не относятся к числу требований кредиторов по текущим платежам и удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, предусмотренной абзацем четвертым пункта 4 настоящей статьи. При рассмотрении жалобы кредитора по текущим платежам арбитражный суд при удовлетворении жалобы вправе определить размер и очередность удовлетворения требования кредитора по текущим платежам. Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности: в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям; в ред.

Полезное видео: Новая позиция Верховного суда РФ! Включение участника общества в реестр требований кредиторов
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.